Як “серйозна прострочена податкова заборгованість” може призвести до анулювання вашого паспорта

Попереджаємо мандрівників: федеральний уряд може анулювати ваш паспорт, якщо ви проігноруєте великий податковий рахунок.

Останнім часом такі покарання почастішали, кажуть експерти.

Федеральний закон вимагає від IRS і Міністерства фінансів повідомляти Державний департамент, якщо американець має «серйозний прострочений податковий борг».

Це великий федеральний борг — понад 62 000 доларів у 2024 році, — який платники податків неодноразово ігнорували.

Ліміт боргу включає загальну суму федеральних податкових зобов’язань особи, а також штрафи та відсотки. Щорічно коригується на інфляцію.

Державний департамент зазвичай не видаватиме новий паспорт і може анулювати або обмежити наявний у разі серйозного правопорушення, згідно з IRS.

За словами експертів, уряд зазвичай використовує цей механізм примусового стягнення, який діє з 2018 року, як свого роду останню спробу стягнути несплачені податкові внески.

Якщо ці борги залишаться несплаченими, потенційні наслідки можуть бути численними: мандрівники можуть не мати змоги виїхати за кордон, доки не вирішать свою заборгованість. За словами експертів, іноземцям і тим, хто подорожує за кордон у справах бізнесу, можливо, доведеться повертатися на територію США на невизначений термін, поки не буде вирішено їхню податкову справу.

Відкликання паспорта є «останнім заходом», сказав Трой Льюїс, CPA у Дрейпері, штат Юта, і професор бухгалтерського обліку та оподаткування в Університеті Бригама Янга.

“Як змусити багатих платити податки? Просто переконайтеся, що вони не можуть провести літо в Європі”, – сказав він.

Попит на закордонні подорожі зріс, оскільки пандемія Covid-19 вщухла. За даними Державного департаменту, у 2023 фінансовому році американці подали заявки на отримання близько 21,6 мільйона паспортів США — це рекордна кількість.

Тодд Вейлен, CPA з Денвера, спостерігав, як за останні три роки активізувалися податкові заходи щодо використання паспортів.

“Це стає все більшим і більшим”, – сказав Уейлен, засновник компанії Advanced Tax Solutions, яка допомагає споживачам і підприємствам вирішувати податкові борги. «У нас їх досить багато [cases] цього року».

Більше від особистих фінансів:
Ось як вибори можуть вплинути на ваші податки
Як використовувати RMD для покращення свого портфоліо
4 способи використання грошей, що залишилися в плані 529

В одному випадку клієнт дізнався, що його паспорт анульовано, лише коли в аеропорту намагався полетіти до Мексики, щоб відсвяткувати закінчення середньої школи свого сина.

“Це працює”, – сказав Уейлен про зусилля зі збору. «Це змушує людей телефонувати [the IRS].”

Представник Державного департаменту відмовився надати річну статистику щодо кількості платників податків, у яких було відкликано або відмовлено у видачі паспорта. Податкове управління США не коментувало цю інформацію.

За словами Вірджинії Ла Торре Джекер, американського адвоката, який спеціалізується на міжнародному податковому праві, прострочена податкова заборгованість може бути «дуже легкою» перевищити поріг у 62 000 доларів США.

Американці, які живуть за кордоном, наприклад, можуть зіткнутися зі “значними штрафами” за неподання різних звітів іноземної розвідки, сказав він в електронному листі.

До боргів також можна віднести будь-які податкові внески фізичних осіб, додав він. За його словами, це можуть бути податки на бізнес, за які платник податків несе особисту відповідальність, або штрафні санкції, стягнені з цільового фонду. (Останні стосуються утриманих податків на прибуток і зайнятість, таких як податки на соціальне страхування або податки на пенсійне забезпечення на залізниці.)

Проте анулювання паспорта – це взагалі не перший спосіб стягнення такої заборгованості, кажуть експерти.

IRS, мабуть, уже «вичерпало» всі інші стандартні дії зі збору, сказав Льюїс, власник Lewis & Associates, CPA.

Як правило, це означатиме, наприклад, що платник податків не відповів на попередні повідомлення IRS про федеральну податкову заставу. (Застава – це юридична вимога уряду щодо активів боржника, таких як нерухомість та інше особисте майно. Однак це не є спробою отримати це майно.)

Декілька судів підтвердили право федерального уряду анулювати паспорти для стягнення податкових боргів як конституційне, сказав Льюїс.

Як приклад він навів дві нещодавні справи: Франклін проти Сполучених Штатів в Апеляційному суді США 5-го округу та Маер проти Державного департаменту США в Апеляційному суді США 10-го округу.

У першому випадку відповідач, Джеймс Франклін, заборгував близько 422 000 доларів США податків, тому що він не подав точні податкові декларації та не повідомив про іноземний траст, бенефіціарним власником якого він був. Зрештою IRS подала заяву про податкову заставу та стягнула його соціальне страхування, а пізніше Державний департамент анулював його паспорт.

«Здається, досить добре задокументовано, що це є річ [the government] може зробити, — сказав Льюїс.

Державний департамент не анулює паспорт одразу. Коли IRS засвідчить борг як серйозну прострочену та повідомить про це Державний департамент, він надішле платнику податків повідомлення — CP508C — з описом потенційних наслідків такої класифікації.

Якщо особа потім подає заявку на отримання паспорта, Державний департамент зазвичай відхиляє та закриває цю заявку, якщо особа не докладає зусиль для сплати своїх боргів. Такі зусилля можуть включати повну погашення залишку, укладення плану платежів або укладення мирової угоди з IRS.

Боржник все одно зможе використовувати активний паспорт, якщо він у нього є, якщо Державний департамент не повідомить письмово про те, що його паспорт анульовано або обмежено, повідомляє IRS.

За словами La Torre Jeker, «Податкове управління США розглядає кілька факторів, у тому числі минуле недотримання платниками податків і нездатність платників податків співпрацювати з IRS», коли вирішує анулювати паспорт.

За його словами, Державний департамент може обмежити використання паспорта лише для зворотних поїздок до США, щоб особа не опинилася в «підвішеному стані», якщо вона перебуває за межами країни.

IRS надсилає платникам податків лист 6152 перед відкликанням, просячи їх зателефонувати в IRS протягом 30 днів, щоб вирішити питання щодо свого облікового запису та уникнути анулювання паспорта, додав він.

Але інколи відмова в паспорті застає боржників зненацька під час подорожі, сказав Вейлен Advanced Tax Solutions.

Наприклад, IRS може мати неправильну адресу у файлі, особливо якщо платник податків переїхав, і надсилати повідомлення не в те місце, сказав Вейлен.

«Часто вони не знають, що мають заборгованість, доки не з’являться в аеропорту», ​​— сказав він.